Предмет финансового менеджмента, важной частью которого является управление дебиторской задолженностью, в бизнесе непростой. Иногда достаточно одной существенной ошибки, чтобы нарушить финансовую ликвидность и привести к закрытию предприятия. По этой причине управление долгами, которые возникают не только перед предприятием, но и у него перед кредиторами (кредиторская задолженность) требует привлечения эффективных специалистов.
Содержание
Управление долгами на предприятии
Контроль дебиторской и кредиторской задолженности является основой финансового менеджмента даже в небольших компаниях. Управление долгами – это ряд мероприятий, которые помогают предотвратить возникновение дебиторки. Под этим понимаются обязательства, не погашаемые заказчиками, подрядчиками или деловыми партнерами.
Для справки! Интересным фактом является то, что превентивные действия часто являются наиболее эффективной формой своевременного получения или взыскания долгов без необходимости обращаться в суд.
В свою очередь, кредитная задолженность возникает у предприятия перед другими лицами, которыми могут быть:
- Финансовые организации, которые предоставили заем;
- Контрагенты, поставившие товары и оказавшие услуги авансом;
- Персонал, не получивший своевременно и в полном объеме заработную плату и другие платежи;
- Бюджет, куда предприятие в положенный срок не перечислило налоги, сборы и другие платежи.
Управление дебиторской задолженностью
Крупные корпорации чаще всего сотрудничают со специализированными организациями, которые контролируют выставленные ими счета и фактуры. Однако не все компании могут себе это позволить. Кроме того, в этом не всегда есть необходимость. Например, в небольшой компании это может успешно сделать сам владелец или один делегированный сотрудник.
Сложнее на предприятиях среднего и крупного бизнеса. Здесь анализу подлежат сотни документов. Использовать для этого собственные силы не всегда эффективно или возможно. Причина – недостаточное количество сотрудников с соответствующим уровнем компетенции.
Некоторые самостоятельные методы управления дебиторской задолженностью, которые под силу назначенному на предприятии сотруднику:
- Проанализировать потенциального подрядчика, с которым компания хочет сотрудничать;
- Проверить его финансовую надежность и отчетность;
- Изучить сведения из госреестра, а также официальных ресурсов Федеральной службы судебных приставов (ФССП), арбитражных судов. Необходимо собрать все существующие данные по контрагенту, проанализировать их, чтобы выявить его предбанкротное состояние;
- Потребовать у будущего контрагента актуальную выписку из Бюро кредитных историй о наличии кредитной задолженности.
Если долги возникли, деньги своевременно не перечислены, необходимо:
- Провести детальный анализ потенциального клиента (в том числе его финансовой ликвидности). Со злостными неплательщиками рекомендуется привлекать к работе коллекторов на основании агентского соглашения или переуступать право требования через заключение договора цессии;
- Провести переговоры о выплате долга, назначить сроки и график платежей, оформить результаты отдельным соглашением;
- Обратиться к принудительному взысканию через суд, если досудебное урегулирование не принесло ожидаемого эффекта.
Управление кредиторской задолженностью
Аналогично работают и кредиторы против предприятия-должника. Главные риски:
- Могут инициировать процедуру банкротства против предприятия. При этом инициаторы предлагают список арбитражных управляющих, которые будут действовать в их интересах. Для должника – это существенные финансовые потери;
- Привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих предприятие лиц.
Речь идет о прекращении бизнеса, ликвидации предприятия и возможной материальной ответственности учредителей, руководителя, а в некоторых случаях, и главного бухгалтера. Чтобы этого не допустить, применяются следующие методы управления кредиторской задолженностью:
- Реструктуризация задолженности: кредитные каникулы, рассрочка, списание части долга;
- Рефинансирование обязательств через другого кредитора;
- Списание долга за счет передачи части активов.
Если описанные выше методы не подходят, есть смысл рассмотреть один из вариантов реорганизации или процедуру банкротства. В первом случае происходит, по сути, образование нового предприятия, на которое также переходят прежние долги тех компаний, которые образовали новую (речь идет о слиянии организаций).
Во втором случае руководители предприятия подают список управляющих, которые, как ожидается, будут действовать в их интересах. Это значит, что велики шансы не только избежать субсидиарной ответственности, но и сохранить часть активов.
Когда управление долгом требует внешней поддержки?
Крупные предприятия могут позволить себе создание собственных отделов, в которых работают специалисты по управлению долгами. Малым предприятиям гораздо выгоднее своевременно реагировать на неблагоприятные действия должников и кредиторов, чем содержать на постоянной основе такой отдел. Именно поэтому небольшие организации часто сотрудничают с компаниями по взысканию долгов.
Грамотное совместное управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия позволяет избежать банкротства и ликвидации, снижения финансовых показателей и конкуретности. Для этого рекомендуется прибегать к помощи специалистов, отдавая эту деятельность на аутсорсинг. Предприятиям малого и среднего бизнеса такой вариант – это оптимизация расходов на правовую поддержку.
