Продажа дебиторской задолженности

В некоторых случаях кредиторы вынуждены продать дебиторскую задолженность юридического лица или физических лиц. Это один из вариантов взыскания дебиторки, который завершает все предыдущие способы убедить должника выполнить взятые на себя обязательства.

В каких случаях следует продать дебиторскую задолженность юридического лица?

Дебиторская задолженность относится к активам. Предприятие может самостоятельно заниматься процедурой взыскания. Альтернатива – привлечь стороннюю организацию (коллекторское агентство) или продать задолженность по договору цессии.

Для справки! Продажа дебиторской задолженности относится к тем невыполненным обязательствам, которые возникли при поставке товаров или оказанию услуг. Если возникла переплата в бюджет, такой возникший у государства перед плательщиком долг переуступить другому лицу не выйдет.

Причины продажи рассматриваемого вида задолженности следующая:

1. Исчерпаны все методы воздействия на должника, других возможностей влиять на него у кредитора нет;
2. Потребовалось срочно увеличить объем оборотных средств, а выплат от должника не предвидится.

В первом случае речь идет о так называемой срочной дебиторке. Какое-то время компания-кредитор пытается работать с должниками. Но когда проходит время, а долг не выплачивается, принимается решение о его продаже. Такая дебиторка продается с существенной разницей – в 10-30% от первоначальной суммы.

В другом случае должнику меры воздействия не предпринимались или взаимодействие с ним только началось. В этом случае происходит продажа дебиторской задолженности с убытком в 20-50%. То есть, она реализуется за 50-80% от общей суммы невыполненных обязательств.

Разница между первым и вторым случаем объясняется следующим образом:

1. При взыскании сложной дебиторки шансы на получение всей суммы или значительной ее части невелики. Поэтому приобретатели права требования рискуют потерять вложенные деньги. Соответственно, ее стоимость небольшая;
2. Дебиторка с небольшой скидкой или дисконтом означает, что шансы на взыскание велики.

Продажа дебиторской задолженности по договору цессии

Стороны заключают специальный договор купли-продажи дебиторской задолженности – цессии. Им переуступается право требования. При этом продавец долга выступает цедентом, а покупатель – цессионарием. Их отношения регулируются положениями Гражданского Кодекса РФ (ст.388).

Особенности договора:

1. Не требуется согласие должника. Исключение – в соглашении между ним и цедентом, на основании которого и возникла задолженность, прописан такой запрет на переуступку;
2. Должника обязаны проинформировать письменно.

Отсутствие письменного информирования не делает договор цессии недействительным. С его помощью можно продать дебиторскую задолженность физических лиц и организаций.

Продажа дебиторской задолженности при банкротстве

Предприятие, перед которым не выполнены обязательства за поставленные товары и оказанные услуги, может объявить банкротство. На стадии конкурсного производства его активы, имущество распродается.

Поскольку дебиторка – это актив, она также подлежит включению в конкурсную массу и продаже с торгов. При этом арбитражный управляющий обязан установить следующее:

1. Объективную возможность взыскать дебиторскую задолженность;
2. Ее ликвидность и оценочную стоимость.

Сразу из всего объема невыполненных перед банкротом обязательств исключаются следующие долги, по которым:

• прошел срок обращения в суд;
• должник прошел процедуру ликвидации или банкротства;
• должник – нерезидент РФ, является гражданином страны, с которой Россия не заключала договор о юридической помощи.

Задолженность признается с наибольшей ликвидностью, если по ней выполняются следующие условия:

1. Она появилась за поставленные товары и/или оказанные услуги;
2. Относится к краткосрочной, по ней поступают регулярные платежи в соответствии с достигнутыми договоренностями.

Оценочная стоимость определяется приблизительно. За основу берется номинальная сумма невыполненных обязательств.

Особенности продажи при конкурсном производстве

Мнение банкрота не учитывается. Задача конкурсного управляющего в соответствии с требованиями Закона о банкротстве – максимально обеспечить имущественные интересы (требования) всех кредиторов. Поэтому продажа осуществляется через торги, что позволяет найти наиболее выгодного покупателя. То есть, продать дебиторку по максимально возможной стоимости.

Для справки! На практике дебиторская задолженность выставляется на торги за 40-50% ее номинальной стоимости.

Действуют следующие ограничения при продаже дебиторки:

1. Запрещается обязывать должника напрямую перечислять деньги кредиторам. Такие действия нарушают положения ст.ст. 111, 139 Закона о банкротстве;
2. Не допускается продажа дебиторки напрямую даже в том случае, если кредиторы одобрили такие действия должника. Процедуры торгов не избежать.

Прямого покупателя можно искать только после двух неудачно оконченных процедур торгов. При этом такие покупателя должны находиться через публичное предложение.

Для справки! Упрощенная процедура реализации дебиторской задолженности предусмотрена, если ее размер не превышает 100 т.р. Проводится в соответствии с планом арбитражного управляющего.

Торги проводятся в электронном виде. В них может принять участие любой желающий. Обязательно требуется электронно-цифровая подпись. Также за лот нужно внести предоплату.

Победивший в торгах должен обратиться к организатору, чтобы подписать:

1. Протокол – в нем отображаются результаты торгов. Если победитель уклоняется от его подписи, результат аннулируется, а задаток списывается;
2. Соглашение о покупке дебиторки через торги, которое впоследствии регистрируется в Росреестре.

После этого новый кредитор направляет письменное уведомление должнику. В дальнейшем он может принимать меры по взысканию самостоятельно или через коллекторов, заключив с ними агентский договор.