Мораторные проценты в конкурсном производстве частично защищают интересы кредиторов. Их деньги продолжают использоваться должником, им не возвращены. За это использование допускается начисление процентов.
Содержание
Что происходит при конкурсном производстве?
После рассмотрения заявления о банкротстве и его удовлетворения, начинается конкурсное производство. Его последствия – прекращают начисляться неустойка и проценты по кредиту, назначаться штрафы и дополнительные комиссии.
Все эти санкции, как правило, предусматриваются договором между заемщиком и кредитором. Предусмотрены на случай нарушения условий соглашения со стороны заемщика. Введение процедуры банкротства позволяет остановить такие начисления.
Однако в ходе введенного конкурсного производства:
- Должник продолжает пользоваться средствами кредитора до прекращения процедуры (со списанием долгов или без);
- Проценты за их использование кредитор в соответствии с условиями договора получить не может;
- Имущественные права кредиторов нарушаются.
То есть, деньги они обратно не получили, формально ими продолжает пользоваться должник без какой-либо уплаты. Для защиты имущественных интересов кредиторов допускается начисление мораторных процентов. Их размер существенно ниже тех, что установлены условиями договора с заемщиком.
Мораторные проценты – что это такое?
Особенности того, как начисляются мораторные проценты в процедуре банкротства:
- Они начисляются на сумму основных требований кредиторов, заявленных и включенных в соответствующий реестр финансовым управляющим;
- Их не включают в сам реестр требований;
- Они не учитываются в ходе подсчета количества голосов конкурсных кредиторов;
- Не начисляются на проценты по основным требованиям.
По мнению Верховного суда РФ, кредитор-залогодержатель банкрота не может рассчитывать на получение денег в счет мораторных процессов при реализации предмета залога. Например, в залоге у банка квартира должника. При ее реализации он имеет право на 70% от ее стоимости. Остальные кредиторы имеют право на 20% ее стоимости, 10% идут в счет оплаты услуг финансового управляющего и судебных издержек.
Если вместе с основным долгом выставляется требование вернуть мораторные проценты, совокупный размер выплат в пользу залогодержателя увеличивается. Это может стать причиной нарушения имущественных прав других кредиторов. Чтобы этого не произошло, рассматриваемые проценты исключаются из требований, погашаемые за счет реализации залога.
То есть, мораторный процент в законе о банкротстве – это пониженная санкция, предусмотренная Законодателем за невозврат долга в процедуре несостоятельности, которая:
- Заменяет остальные санкции на период банкротства за неисполнение должником обязательств перед кредиторами;
- Расчет мораторных процентов привязывается к ставке рефинансирования Центробанка РФ.
Несмотря на то, что они входят в состав процентов, включенных в требования кредитора-залогодержателя, с их расчетом возникают некоторые сложности. Причина в неоднозначном толковании разъяснений ВС РФ.
Как рассчитать мораторные проценты в банкротстве?
С учетом текущей практики и выводов ВС РФ для залоговых кредиторов возможны следующие варианты:
- Вначале выплачивается за счет реализации предмета залога и другого имущества должника основной долг. И только если вырученной в ходе торгов суммы хватает, выплачиваются и мораторные проценты. Если погашение основного долга кредиторам выполнено частично, а не полностью, эти проценты не выплачиваются;
- Мораторные проценты включаются в выплаты залоговому кредитору несмотря на частичное удовлетворение требований остальных участников процедуры банкротства;
- Они погашаются после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди. После этого у залогового кредитора по возврату мораторных процентов появляется приоритет перед остальными участниками процедуры несостоятельности.
Эти схемы имеют практическое значение. Заключается в том, что размер основного долга залогового кредитора, перенесенного в третью очередь после частичного погашения, будет разным.
Размер мораторных процентов рассчитывается, исходя из ставки рефинансирования, действующей на начало конкурсного производства. Начисляется на каждый день процедуры несостоятельности. Если она растянется на 1-1,5 года, размер выплат по этим процентам может составлять внушительную сумму.
Поэтому в интересах должника завершить процедуру банкротства в течение 6 месяцев, предупредить ее растягивание. Для этого ему потребуется помощь практикующего юриста по банкротству.
